AI+财务专题论坛：化茧成蝶，财务数字化转型与蜕变

近期，“2024全球创见者大会——AI+财务专题论坛”在京重磅举行。中国建材集团原总会计师、中煤能源独立董事詹艳景以“化茧成蝶 财务数字化转型与蜕变”为题做精彩报告，引发热烈反响。以下为演讲实录（内容有删减），特别与您分享！

非常高兴受邀参加创见者大会，我是第二次参加金蝶年度创见者大会，每次都给我很大震撼，感谢金蝶为我们提供了这么好的平台和机会，通过这样的平台让更多人看到企业家在数字化转型中不惧挑战，拥抱变革的开拓精神，这种精神不仅激励着在场的每一位，同时也将成为驱动整个社会积极向上的重要力量。

数字化时代已经到来，我们愈发清晰地认识到，人工智能（AI）已不再局限于虚拟领域，而是迅速渗透到现实世界的各个角落，同时也对财务数字化转型工作提出了严峻挑战。

首先，我们必须正视的是，尽管许多企业在财务数字化转型的道路上已取得显著进展，但财务管理领域的数字化转型仍有很大差距。这一现状要求我们必须重新审视自身在财务数字化方面的努力，并认识到新形势对财务工作提出的更高要求。

数字化创新的发展速度已快于企业采用的速度，这种趋势对财务发展带来深远影响。一是超自动化，云上迁移使规模化、计算能力，无接触式和智能流程成为可能；数据、AI和IA的交互带来巨大商业价值。超自动化所带来的价值远不仅是劳动力节约，更在于流程设计和业务成果。二是新价值交付，分析和AI工具普及导致了新的技能和能力要求，同时技术和数据推动成熟度曲线快速发展，实现了预测性和自主性分析，释放出新的价值。三是AI驱动的洞察，洞察可以越来越多地自主生成，而洞察可以带来用户，生成式AI正在加速包括按需自主洞察在内的无接触流程的趋势，而数据和技术普及使业务能够独立发展其能力。

因此，未来财务视角下的数字化转型可能更聚焦于下面四点：

一是更加关注整体与局部，价值管理的职能定位使得财务对企业数字化转型过程中的业务场景、活动有更加全面、深入的理解，财务与业务的关系更加密切，企业从战略决策到生产经营活动都需要财务人员的共同参与。

二是更加关注数据的价值，数据资产入表后，财务人员对数据关注方式在传统时效性、准确性、可用性的基础上，需要更加关注其作为存货和资产属性的可计量、可转移性，因此在价值创造的角度，对企业数据质量和颗粒度有更加迫切、具体的要求，更加重视对数据标准的管理。

三是更加关注合规与风险，数字技术的广泛应用为企业引入大量业务创新、技术创新应用的场景和模式，合规风险、经营风险、安全风险的压力也持续增加，财务对业务活动规范管理的手段和措施需求迫切。

四是更加关注自身的转型发展，一方面战略财务、共享财务等新的模式对财务人员理念转变提出新要求；另一方面RPA、AI等新技术大量应用，海量丰富的业财数据分析、处理方式也对财务人员能力和知识结构提出新的挑战。

对企业而言，推进财务数字化转型绝对不是一个独立的、或者是孤立的财务问题，而是企业数字化转型的组成部分，因此企业在制定转型策略时，首先是数字化战略转型一定要与企业发展模式及战略定位相匹配，其次要考虑技术的可行性和资源的可用性，不是技术越先进越好，合适的技术才是最好的。最后是要注重数据的安全性和应用的合规性。

明确了方向以后，实施路径就是要探寻如何落实，如何推进具体落地。一是应用财务数字信息系统，规范财务操作流程，二是推动业财融合，实现数据即时动态监控，三是建立健全数据安全管理制度，加强数据保护。

不同的企业基础不一样，一定会采取不同的路径推动数字化转型。下面我将介绍两个不同的案例。

第一个例子是中国建材集团，中国建材根据自身实际情况选择了基础较好的财务条线及整个水泥产业作为试点，在整个公司大蓝图确定的情况下，财务系统和水泥板块的数字化转型先行一步，积累经验，再陆续开展人力、投资等方面以及其他业务系统的数字化转型工作，最后实现互联互通和AI的赋能。
转型过程中，集团积极而不冒进，注重顶层设计，同时也注重实际执行，通过内外结合，短时间内通过实体组织、虚拟组织等组织创新，快速做到了人员到位、思想到位、工作到位，并自上而下地推进了思想的统一、认识的统一、理念的统一，各系统分步实施，确保风险可控，通过这些措施，中国建材在财务数字化转型和企业的数字化转型过程中稳步前进，取得了非常明显的效果。

第二个例子是中煤集团，中煤集团信息化基础相对较好，因此在做实施策略时，以管理变革与新技术应用为抓手，以数据为纽带，通过推动数据标准化和流程优化，着力打通经营管理和生产管理、业务和财务、集团和所属企业之间的关系，实现全场景的数字化应用。集团以智能决策为目标，做到了“五全”，即全栈智能、全程贯通、全链协同、全局配置、全景智控。

1、全栈智能、集中高效：统一数据标准，生产与经营数据汇聚成链，支撑业务纵向穿透

2、全程贯通、集约共享：专业管理、内控风险规则嵌入端到端业务，支撑流程横向贯通

3、全链协同、整体最优：“产运储销用”全产业链大协同，支撑“两个联营+”高效运行

4、全局配置、动态优化：多法人业务无缝对接，支撑事业部、区域化、产业链一体化运

5、全景智控、科学精准：分析口径、监控指标、模型算法统一管理，支撑智能决策

中煤集团转型的要点在于CFO作为重要领导者进行的数字化转型，过程中体现了全局的理念，注重了管理变革、模式的创新、标准体系的建设，生产管理、经营管理各领域协同推进，尤其注重全部数据及数据链路的贯通，大量采用了新技术，例如算法和AI在重要场景下的探索和应用，并始终关注数据资产的价值。集团甚至把市值管理相关因素全部嵌入系统当中，外部因素、内部因素可能对市值的影响，都能通过算法测算出来。

对未来的财务转型，我们的期待是实现四个转变：

一是财务管理价值模型转变，由“重视核算”到“重视管理”。企业管理越来越重视财务管理的职能，而不是核算，这种转变意味着财务部门需要更多参与到企业的经营决策、风险管理中以及战略规划。

二是信息共享和数据的赋能，由“财务专员”到“人人参与”。随着AI和大数据的广泛应用，企业能够建立起高效的信息系统，打通业务和财务的壁垒，这种转变意味着每一个员工都可以成为财务管理的参与者。

三是搭建“AI+财务”智能平台，由“大海捞针”到“信手拈来”。AI技术的应用促使财务迈向智能化新阶段，通过先进的智能平台实现数据的集中统一管理，从而简化处理，提高数据的搜索便捷性及有效利用性。

四是增强信息公开披露实时性，由“季度报告”到“实时报告”。我们现在从季度报告、年度报告，能做到月度快报和决算一样，将来对一些必要的指标要做到实时报告。

总结而言，财务管理的价值模型正在经历由重视核算到重视管理的转变，信息共享和数据赋能使得人人参与成为可能，AI技术的应用使我们财务管理更加智能化。

为了迎接数字化的转型和财务更加智能化的变化，企业都在积极地拥抱技术的创新，我们至少从这四个方面要做更多的工作。

一是坚定走技术创新的路，推动算法迭代，引入新一代AI技术，实现AI技术与现有财务系统的无缝对接。

二是培养人才。包括加强财务人员技能培训，使其能够适应智能化财务环境；同时加强校企合作，共同推动复合型财务人才的培养和发展。

三是制定并健全规范标准，包含制定和完善相关法律法规，加强对AI技术的监管，同时，推动跨行业跨领域的标准化工作，促进协同发展。

四是把控风险，在加强系统信息安全防护，保障数据安全，此外要严格遵守相关法律法规，保护用户隐私。

路漫漫其修远兮，吾将上下而求索，我们要充分利用这一时代的机遇，坚持不懈为实现数字化转型而努力，为建设智慧财务而努力。最后再次感谢金蝶的邀请，愿所有的中国企业都能化茧为蝶，实现蜕变，谢谢大家！