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金蝶K3存货核算模块简介（附基本操作流程）
2022-07-26 10:47:39
金蝶K3存货核算系统助力财会人员正确高效地计算存货购入成本，并及时准确的丹樱和监督企业存货收发、领退和保管的情况，从而促使企业降低存货成本，提高资金使用效果。下面给大家介绍下金蝶K3存货核算模块。
一、存货核算模块介绍
1.外购入库核算
外购入库核算目的在于获取准确的外购存货成本，存货采购成本由购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的其他费用，核算就是按每次购买的材料和发生的费用进行分摊归集。
2.材料出库核算
材料出库核算时按不同的计价方式（加权平均法、先进先出法、计划成本法）进行计算，获取各类材料的出库成本，为制造企业最终的产成品提供直接材料成本依据，或者为商业企业提供销售定价依据，进行利润分析。
3.委外加工核算
委外加工核算包含委外出库与委外入库的材料、委外入库件对应的核算关系，以及委外入库核算，前者目的是获取委外件的材料费，后者则获取与加工商相关的加工费和其它费用。材料费和加工费汇集成委外件的成本。
4.产品入库核算
自制件（或产成品）入库核算的是将在生产过程中发生的直接材料费、人工费、制造费按照预定义规则分摊到完工的产成品中，获取产成品在达到可销售状态下过程中发生的所有成本。
5.产品出库核算
产品出库核算逻辑与材料出库核算的逻辑一致，即按预先定义计价方式进行计算，获取产成本外销的成本，提供产成品销售定价提供依据，进行利润分析。
二、金蝶k3的存货核算操作流程如下：
1、确认所有物流单据(仓库所有进出单据) 已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性；
2、仓库对库存数调整的工作，如可以用其他出入库单或盘盈入库、盘亏毁损单来做调整，当然最好的方式还是通过盘点作业来对库存数进行调整；
3、期末关帐；存货核算－期末处理－期末关账-期末关账；
4、存货核算－期初调整－期初仓存异常余额汇报表－选取所有明细，点出单。注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。（由于期初异常余额的出单系统只能按 照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”；
5、存货核算－期初调整－期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。然后点击出单。对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作；
6、存货核算－无单价单据维护－更新无单价单据，将无单价的入库单据，选择不同来源的比较符 合实际的价格来更新其单价。注意此处有3种更新方式都可以操作，可以选择一种适合的操作方式。如果时间允许此操作建议在当月单据录入完毕后及时进行，如出现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽以获得最准确的成本；
7、出库核算－红字出库核算，更新无源单无单价的红字出库单中单价（系统设置将红字出库核算默认作为入库行为来处理，也可以由企业需要来进行调整，当然建议以默认的更好），此步骤也可以同时在第6步中完成；
8、存货核算－入库核算－外购入库核算，首先确保所有采购发票已经录入、费用发票审核，并且 已经和外购入库单勾稽（补充勾稽）。点击分配、核算（要注意费用分配原则是按数量还是按金额），通过系统核算功能反写将：（采购发票中单个物料单价+物料计入的费用单个成本）*采购订单汇率=外购入库单中单价, 外购入库单金额=采购发票金额+应计成本费用（本位币），注在所有仓库的单据中都全部转化在本位币在进行计算；
9、存货核算－入库核算－存货估价入帐，在此界面中检查外购入库单（未勾稽）的单价是正确，如果不正确，则点击菜单上的修改按钮修改单价。同时检验单据中是否存在单价为0的单价，确保分录额不能小于0.01元；
10、存货核算－入库核算－其他入库核算，在过滤界面中选择其他入库单（非组装单核算），检查其他入库单中是否存在无单价的物料，并修改单价，确保分录金额不能小于0.01元；
11、存货核算－出库核算－材料出库核算，执行此出库核算的目的是为了核算本期材料发出单（生产领料单、委外加工发出单、其他出库单）等上材料的出库单价。选取本期所有物料，下一步，进行材料出库核算。核算完成后，检查核算报告，并检查核算错误的物料，然后进行单据修改，重新确认入库单单价。在核算错误的物料中存在一部分是由于外购入库（委外加工入库）暂估补差单造成的余额异常，需要制作出库成本调整单调整，出库类型：生产领料。
12、存货核算－期初调整－出库核算异常余额汇报表，检查材料出库核算后产生的异常余额，对 异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。
13、存货核算－入库核算－委外加工入库核算，在进行此步骤前，必须确保本期所有委外加工发票已经录入并审核和勾稽，同时所有未勾稽的委外加工入库保证有单位加工费，并由此自动更新入库单上物料的单位成本。首先设定核销方式，点击菜单上核销－核销方式，选择适合的核销方式，由于委外发出或入库单可能未能关联委外订单、生产任务单制单，按菜单上的出库和入库可以过滤不同加工方的出库单、入库单等。点击菜单上全选，选中所有的入库单和出库单。点击菜单上的核销－》核销依据，选择适合的核销方式让系统自动核销或手工核销。进行委外加工核销。所有委外加工单位的入库单核销完毕后。点击主菜单上的分配、核算，核算入库单的材料成本并更新材料的单位成本。
14、在第一次材料出库核算和委外加工入库核算完成后，得到了准确的委外加工入库成本，所以此时需要进行产品出库核算（委外加工物料属于产品大类，所以应进行产品出库核算），此次核算委外加 工件和所有仓库进行核算，核算完成后检查核算报告中出错的物料。
15、存货核算－期初调整－出库核算异常余额汇报表，检查材料出库核算后产生的异常余额，对异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。
16、由于没有成本管理系统，无法从成本管理系统得到半成品或产成品的入库单价，在材料核算完成后，从系统中取得所有生产领料的成本。以及所有产品的入库明细。通过公式计算本期总的入库成本＝上期末车间盘点金额＋本期生产领料金额－本期末车间盘点金额。产品入库明细首先得到每个产品的BOM单价，乘以数量得到每产品的BOM金额，按照每产品BOM金额/所有产品BOM汇总金额得到每产品的成本分摊比例，将计算出来的本期总入库成本按比例分摊到每产品中，再除以数量得到了每产品的入库单价。（当然这只是一种常规方法，可以作为借鉴。但准确度并不是非常高，最好以实际情 况去进行计算）
17、存货核算－入库核算－自制入库核算，选择产品入库类型，产品型号选择所有的产成品，点击引入，选择所要引入的列：常用计量单位单价，选择数据更新方式：更新所有行；选择数据源：从指定文件；选择存放引入产品单价的EXCEL表格，设置数据对应关系，完成产品入库单价的引入。然后点击菜单上的核算完成自制入库成本核算。按照同样的方式对盘盈入库单进行核算。
18、存货核算－出库核算－产品出库核算，点击查看检查本期已审核没有单价的入库单、本期没有审核的单句、不能确定单价序时簿中是否存在异常单据，如果有，则必须先修改入库单单价、审核单据等，直至过滤不出单据为止。下一步选择结转本期所有物料，核算。检查核算报告，对出错物料进行价格调整。
19、存货核算－期初调整－出库核算异常余额汇报表，检查产品出库核算后产生的异常余额，对异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。
20、存货核算－凭证管理－生成凭证，对出入库单据、成本调整单（入库成本调整，材料出库成本调整，销售出库成本调整）、采购发票、委外加工发票、销售发票等根据不同的凭证模板制作记帐凭证。
21、期末对帐；存货核算－期末处理－期末关账-期末对账；要将所有的本期存货核算生成的凭证过账后，才能进行对账；
22、期末对帐；存货核算－期末处理－期末结账
23、如有对本期单据进行调整可以进行反结账处理，存货核算－反结账处理－反结账
